Les impôts, mode d'emploi.

Les impôts, c'est quoi au juste ?

Vous en payez déjà (probablement sans le savoir). Et vous en profitez déjà (certainement sans le voir).

Un impôt, c'est un prélèvement obligatoire sans contrepartie directe : vous ne « payez » pas l'école ou la route au guichet, vous financez un pot commun qui rend ces choses disponibles pour tous. C'est le prix de la vie en société, et son montant comme son usage sont décidés par des élus que vous choisissez.

Première surprise : l'impôt sur le revenu n'est ni le seul, ni le principal. À chaque achat, vous payez la TVA (20 % du prix sur la plupart des produits) ; à chaque plein d'essence, une taxe sur les carburants ; les entreprises paient l'impôt sur les sociétés. Et à côté des impôts vivent les cotisations sociales, prélevées sur les salaires mais avec une contrepartie directe, elles : retraite, chômage, santé (module Santé, cadre 4). Testez votre intuition :

Deuxième surprise : où va l'argent. Avant de regarder la réponse, pariez :

Sources : economie.gouv.fr, « À quoi servent mes impôts ? » · vie-publique.fr (prélèvements obligatoires, part de la TVA dans les recettes de l'État) — vérifié juillet 2026.

Le bulletin de paie

« On m'avait dit 2 000 €, j'en touche 1 560. » Où est passé le reste ? Nulle part : il vous revient, plus tard ou autrement.

Entre le salaire promis et le virement reçu, il n'y a pas un salaire mais quatre : le super-brut (ce que vous coûtez), le brut (ce qui est négocié), le net avant impôt (ce qui est gagné) et le net après impôt (ce qui arrive sur le compte). Les écarts ne s'évaporent pas : ce sont vos droits sociaux et votre impôt.

Les cotisations salariales (environ 22 % du brut dans le privé) sont un salaire différé : elles financent votre future retraite et, via la CSG, la Sécu que vous avez explorée au module Santé. Par-dessus, votre employeur verse des cotisations patronales que vous ne voyez jamais, mais qui font partie de ce que votre travail produit. Manipulez le curseur et regardez les quatre salaires bouger :

Sources : service-public.gouv.fr (« Bulletin de paie : les cotisations ») · urssaf.fr (taux de cotisations salariales ≈ 22 % du brut dans le privé, CSG 9,2 % + CRDS 0,5 %) — vérifié juillet 2026.

La première déclaration

Chaque printemps, 40 millions de foyers déclarent. Voici ce qui se passe vraiment, et pourquoi vous n'avez (presque) rien à craindre.

Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé « à la source » : il sort de votre paie chaque mois, avant même que l'argent arrive sur votre compte. La déclaration de printemps ne sert plus à payer : elle sert à régulariser : comparer ce que vous avez déjà versé à ce que vous deviez vraiment.

Vos débuts, concrètement. Tant que vous êtes rattaché au foyer fiscal de vos parents (possible jusqu'à 21 ans, ou 25 ans si vous êtes étudiant), vos revenus figurent sur leur déclaration. L'année où vous prenez votre autonomie fiscale, l'administration vous écrit généralement pour vous ouvrir votre propre espace sur impots.gouv.fr, et votre première déclaration est largement pré-remplie : votre employeur a déjà tout transmis. Votre travail : vérifier, compléter, signer. Bon à savoir : les salaires des jobs étudiants et d'apprentissage bénéficient d'exonérations spécifiques (dans certaines limites), et déclarer même quand on ne doit rien est toujours utile : l'avis d'imposition est le sésame de nombreuses aides (bourses, C2S, LEP…).

Comment l'impôt est-il calculé ? Par tranches, comme un sandwich. Chaque portion de votre revenu est taxée au taux de sa tranche : les premiers 11 600 € à 0 %, la portion suivante à 11 %, etc. Être « dans la tranche à 30 % » ne signifie donc pas payer 30 % sur tout. Manipulez :

Remboursement ou reste à payer ? À l'été, l'administration compare l'impôt final à ce que le prélèvement à la source a déjà retenu. Deux issues :

Sources : service-public.gouv.fr (barème 2026 : tranches 11 600 / 29 579 / 84 577 / 181 917 €, loi de finances du 19 févr. 2026 ; rattachement des jeunes majeurs ; prélèvement à la source) · impots.gouv.fr (calendrier déclaratif, seuil de 61 €) — vérifié juillet 2026. Simulateur simplifié : 1 part, avant décote et crédits d'impôt — pour un calcul complet, le simulateur officiel impots.gouv.fr fait foi.

L'impôt est un choix : vote, budget, inégalités

Vous savez maintenant comment la machine calcule. Reste la vraie question : qui règle la machine, et pour faire quoi ?

L'impôt n'est pas une météo qu'on subit : chaque taux, chaque tranche, chaque niche est une décision votée par des élus, donc révisable par un vote. C'est même l'acte fondateur de la démocratie représentative : les parlements sont nés, historiquement, pour consentir l'impôt.

C'est écrit noir sur blanc depuis 1789, dans la Déclaration des droits de l'homme et du citoyen, deux articles que tout contribuable devrait connaître :

Et ce n'est pas de l'histoire ancienne : ça s'est joué cet hiver, sous vos yeux. Le gouvernement proposait de geler le barème de l'impôt (ne pas relever les tranches malgré l'inflation), un gel discret qui aurait rapporté près de 1,9 milliard d'euros et rendu imposables environ 200 000 foyers qui ne l'étaient pas. Le compromis trouvé au Parlement a finalement imposé l'indexation (+0,9 %), votée dans la loi de finances du 19 février 2026. Un débat aride en apparence ; des conséquences très concrètes. Manipulez la différence :

À quoi sert ce pouvoir fiscal ? Entre autres, à redistribuer. C'est la deuxième chose que personne ne montre jamais : l'effet mesuré du système d'impôts et de prestations sur les écarts de revenus. Les chiffres sont publics, calculés chaque année par l'INSEE. Regardez-les bouger :

Dernier éclairage, pour boucler avec le cadre 1 : tous les impôts ne se ressemblent pas dans cet exercice. L'impôt sur le revenu, progressif, est l'outil le plus redistributif du système : il contribue à lui seul à près d'un tiers de la réduction des inégalités mesurée par l'INSEE. La TVA, elle, s'applique au même taux pour tous : rapportée aux revenus, elle pèse mécaniquement plus lourd sur les petits budgets, qui consomment tout ce qu'ils gagnent. Ce ne sont ni des bugs ni des scandales : ce sont deux philosophies d'impôt, dont le dosage (plus de progressivité ? moins de prélèvements ? quelles dépenses en face ?) constitue précisément le grand débat politique français. Cette notice ne vous dira pas où placer le curseur : c'est votre bulletin de vote qui le fait, à chaque budget, chaque automne. Comment ce bulletin fonctionne, c'est l'objet nº 4 de la collection.

Sources : Déclaration des droits de l'homme et du citoyen de 1789, art. 13 et 14 · loi de finances pour 2026 (19 févr. 2026 : indexation +0,9 % ; annexes PLF 2026 : gel évalué à ~1,9 Md€ et ~200 000 foyers devenant imposables) · INSEE, « Redistribution monétaire » (2023 : niveaux de vie moyens 8 600 € / 72 250 € avant, rapport 8,4 réduit à 4,3 ; l'IR contribue pour 32 % à la réduction des inégalités) et Insee Analyses n° 118 (redistribution élargie : rapport de 26 à 3,5 entre les 10 % extrêmes) — vérifié juillet 2026.

À vous de jouer

La machine fiscale est comprise. Voici les manettes : cochez au fur et à mesure.

Chaque geste renvoie vers un site officiel. Vos coches restent sur cette page, rien n'est enregistré nulle part.